Faktury z obowiązkiem podatkowym VAT w dacie wystawienia

Jak wystawić fakturę z obowiązkiem podatkowym VAT w dacie wystawienia?

Aby wystawić w systemie mojebiuro24.pl fakturę sprzedaży za usługi, dla których obowiązek podatkowy dla VAT powstaje w momencie wystawienia faktury należy przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ.

VAT w dacie wystawienia faktury - funkcja wystaw fakturę

W oknie wystawienia faktury VAT należy wypełnić podstawowe dane, następnie w zakładce ZAAWANSOWANE należy w polu Schemat księgowy wybrać: VAT w dacie wystawienia faktury.

Vat w dacie wystawienia - zakładka zaawansowane

Po zapisaniu faktura zostanie ujęta w KPIR lub Ewidencji przychodów (ryczałt) w dacie sprzedaży lub dacie wystawienia dokumentu, w zależności która z tych dat będzie wskazana jako wcześniejsza. Natomiast wartość podatku VAT wynikająca z faktury zostanie ujęta w rejestrze sprzedaży VAT w dacie wystawienia faktury.

VAT w dacie wystawienia faktury - rodzaje transakcji

Obowiązek podatkowy w VAT w dacie wystawienia faktury dotyczy następujących transakcji:

1. Usług budowlanych lub budowlano-montażowych, dostawy książek drukowanych oraz gazet, czasopism i magazynów drukowanych, W przypadku świadczenia usług na rzecz innych firm, obowiązek podatkowy powstaje w chwili wystawienia faktury sprzedaży. Wówczas należy wybrać schemat: VAT w dacie wystawienia faktury.
W sytuacji gdy usługi objęte są procedurą odwrotnego obciążenia należy wybrać schemat: Usługi budowlane - odwrotne obciążenie.
Jeżeli jednak usługi są świadczone na rzecz podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej, obowiązek podatkowy powstaje na zasadach ogólnych - w momencie wykonania usługi. Wtedy należy użyć schematu: Zwykły.

2. Dostaw energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej oraz gazu przewodowego,

3. Świadczenia usług:

  • telekomunikacyjnych,

  • wymienionych w poz. 140-153, 174 i 175 załącznika nr 3 do ustawy o VAT (m.in. usługi związane z uzdatnianiem i dostarczaniem wody, usługi związane z odprowadzaniem i oczyszczaniem ścieków, usługi zamiatania śmieci i usuwania śniegu),

  • najmu, dzierżawy, leasingu lub usług o podobnym charakterze,

  • ochrony osób oraz usług ochrony, dozoru i przechowywania mienia,

  • dystrybucji energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej oraz gazu przewodowego,

  • stałej obsługi prawnej i biurowej.